Второй дом
ВНЖ, второе гражданство,
недвижимость за рубежом

Продажа квартиры в России – как не «попасть» на налоги!

Продажа квартиры в России – как не «попасть» на налоги!

Сегодня хотим Вам рассказать об очень интересной и одновременно неприятной ситуации, в которую потенциально может попасть покупатель зарубежной недвижимости. История о том, как важно помнить о смене резидентного статуса и ее налоговых последствиях.

Читайте нашу статью на сайте о налогах в России при оформлении ипотеки за рубежом.

Итак, семья приобрела квартиру за рубежом, через какое-то время они переехали на постоянное место жительства в эту страну. Все нравится, дети пошли в школу, появились идеи по созданию бизнеса, и примерно через год постоянного проживания пришла мысль купить еще одну квартиру, но уже поближе к морю. Для этих целей на семейном совете было решено продать одну из квартир в своем городе.

Глава семьи едет в Россию, находит покупателя, и вот все уже практически готово к сделке. Квартира находилась в собственности более 3-х лет и, как предполагалось, на сумму НДФЛ в размере 13% от всей стоимости квартиры можно будет получить налоговый вычет и налог не платить.

НО, на момент продажи квартиры продавец уже являлся нерезидентом России, поскольку проживал более 183 дней за границей, и центр жизненных интересов уже находится за пределами России.

В соответствии с Соглашением об избежании двойного налогообложения между Россией и страной проживания, доход от недвижимого имущества облагается в стране нахождения недвижимости, т.е. в России. По такой схеме составлено большинство действующих налоговых соглашений между Россией и иностранными государствами.

В отношении всех доходов, включая доходы от продажи недвижимости, получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами России, в соответствии с ч. 3 ст.224 НК РФ налоговая ставка устанавливается в размере 30%.

Для доходов, в отношении которых предусмотрены иные налоговые ставки (к ним относится ставка 30%), в соответствии со п. 4 ст. 210 НК РФ налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению. При этом налоговые вычеты, предусмотренные статьями 218 — 221 настоящего Кодекса, не применяются.

Таким образом, наш продавец в соответствии с налоговым законодательством России, обязан как нерезидент России уплатить НДФЛ по ставке 30% от всей стоимости квартиры, при этом продавец не имеет право на получение налогового вычета!

Представим, что стоимость квартиры составляет 12 млн. руб., в этом случае сумма уплачиваемого НДФЛ будет равняться 3,6 млн. рублей. Неуплата данного налога может являться основанием для возбуждения уголовного дела по ч. 2 ст. 198 УК РФ Уклонение от уплаты налогов с физического лица в особо крупном размере с максимальной санкцией до 3-х лет лишения свободы.

Можно конечно долго спорить об абсурдности отдельных частей российского законодательства, а также о несовершенстве нашей системы контроля, или проще говоря, «а как они узнают, что я нерезидент?», но факт остается фактом, при такой сделке по продаже недвижимости в России у продавца возникает налог и налог не маленький.

Вывод может быть один, всегда очень внимательно относиться к возможной смене резидентного статуса, при необходимости заказывать отдельную консультацию у российских или зарубежных специалистов.

Читайте другие статьи по теме
5 причин начать сегодня
Программа может закрыться для граждан России
В конце февраля 2022 года одна за одной начали закрываться для граждан России программы получения ВНЖ и 2-го гражданства через инвестиции. На текущий момент для россиян не доступны инвестиционные программы гражданства Мальты, Сент-Китс и Невис, Антигуа и Барбуда, Доминики, Гренады. А программа ВНЖ Греции доступна только при наличии иного гражданства помимо гражданства РФ.

В тоже время такие страны как Вануату и Турция по прежнему принимают и успешно рассматривают россиян. Если Вы заинтересованы в получении 2-го гражданства не стоит затягивать с принятием решения.
Подробнее
Завтра может быть дороже
С 13 июня 2022 года в Турции вступили в силу новые правила получения гражданства через инвестиции, главное изменение это увеличение минимальной стоимости недвижимости с $ 250 тыс. до 400 тыс.

Увеличение суммы инвестиции ранее происходило в США по программе EB-5 c $ 500 тыс. до 900 тыс., в Великобритании с £ 1 млн. до 2 млн., на Мальте с € 650 тыс. до 750 тыс. Данные изменения не коснулись тех инвесторов, кто уже “вошёл” в программу.
Подробнее
Требования могут ужесточиться
В январе 2021 года в Португалии приняли решение ограничить перечень регионов, где инвесторы смогут покупать недвижимость для целей получения ВНЖ. С 1 января 2022 г. в этот перечень больше не будут входить Лиссабон, Порту и вся прибрежная зона, которые считаются наиболее инвестиционно привлекательными регионами Португалии. А с 2024 года опция получения ВНЖ Португалии через покупку недвижимости вовсе была отменена.

Это один из примеров того, как ужесточаются правила для новых заявителей, и “завтра” условия могут быть хуже, чем были “вчера”
Подробнее
Недвижимость будет приносить доход уже сейчас
Во многих странах (Испания, Италия, Греция, Турция получить ВНЖ или гражданство возможно через покупку недвижимости. И недвижимость может уже сейчас начать приносить Вам арендный доход в размере от 4% до 8% годовых в валюте.

В некоторых случаях возможен прирост стоимости актива. Таким образом можно совместить сразу две задачи: получение ВНЖ или гражданства за рубежом и эффективное инвестирование средств.
Подробнее
Программа может быть закрыта или закончится квота
С 1 января 2023 года официально закрыта программа гражданства Черногории. До этого, в ноябре 2020 года была закрыта программа гражданства Кипра через инвестиции. В августе 2020 года закрылась программа получения гражданства Мальты, т.к. закончилась квота в 1 800 паспортов. В марте 2017 года власти Венгрии приняли решение о закрытии программы получения ПМЖ Венгрии через покупку гособлигаций. Этот список можно продолжать и дальше...

Не стоит откладывать принятие решения на длительный срок, т.к. завтра программа может быть закрыта для новых заявителей.

Начните пользоваться преимуществами второго гражданства прямо сейчас!
Подробнее
1 2 3 4 5
Закажите консультацию с экспертом
Назначьте встречу в удобное время в нашем офисе в центре Москвы, либо договоритесь о телефонной консультации с экспертом по любой из стран.
Заказать
Не нашли какую-то информацию?
Напишите подробнее

Спасибо, мы свяжемся в Вами в ближайшее время!